Налоги В Оаэ В 2026 Году

Нужно ли подавать налоговую декларацию, если компания не получала прибыль? Даже при отсутствии прибыли или НДС-обязанностей компания должна подавать годовую декларацию по корпоративному налогу и, при регистрации, — квартальные VAT-отчёты. Налоговая система ОАЭ давно перестала быть «нулевой» — иллюзии на этот счёт стоит отбросить.

Корпоративный Налог На Прибыль В Оаэ

С 2026 году налоговая система в ОАЭ ужесточится и станет ближе к международным стандартам, но при этом сохранит конкурентные преимущества относительно систем других стран. В этой статье для редакции «Бизнес» Skillbox Media расскажу о ключевых изменениях. Если компания признается Qualifying Free Zone Individual, к ее доходу от квалифицированной деятельности применяется ставка 0%, а к остальному — 9%. В ОАЭ нет налога на доход от аренды или прибыли при продаже недвижимости — ни для резидентов, ни для нерезидентов.

Понимание Системы Корпоративного Налога Оаэ

От квалифицированного дохода Свободной зоны до последних обновлений руководства по налоговой отчетности — наша команда предлагает беспроблемный, one hundred pc онлайн-опыт. В этом руководстве вы узнаете, как использовать льготы для малого бизнеса, https://execdubai.com/ управлять налоговыми обязательствами вашей компании и готовиться к цифровым вехам соблюдения требований в 2026 году. Успех начинается с точного понимания того, как эти правила, основанные на прибыли, влияют на вашу прибыль. Правила о контролируемых иностранных компаниях (КИК) в ОАЭ не применяются.

В Объединенных Арабских Эмиратах излишне уплаченный налог может быть возвращен или зачтен в будущих налоговых периодах. ОАЭ давно имеют статус привлекательной юрисдикции для жизни и ведения бизнеса. Однако за последние годы их фискальная система претерпела значительные изменения. Однако в 2025 году эта система продолжает меняться и предлагает как уникальные преимущества, так и новые правила, которые необходимо знать всем, кто здесь ведет бизнес или планирует проживание. Неважно, где владелец является налоговым резидентом — если компания зарегистрирована в ОАЭ и зарабатывает прибыль от деятельности внутри Эмиратов, она обязана платить местные налоги.

Его размер варьируется от 7 до 20 AED за ночь в зависимости от категории жилья. Для сравнения, в Абу-Даби его размер составляет 4%+15 AED, в Рас-эль-Хайме – 15 дирхамов за ночь. Это значит, что физлица практически не контактируют с местными фискальными органами.

Этот документ подтверждает, что он платит налоги в ОАЭ или освобожден от них в Эмиратах, и позволяет заявить о праве на налоговые льготы или полное освобождение в стране происхождения дохода. Для определения налогооблагаемого дохода налоговой группы родительская компания должна составить консолидированную финансовую отчетность, охватывающую каждую дочернюю компанию, являющуюся членом налоговой группы, за соответствующий налоговый период. Транзакции между родительской компанией и каждым членом группы, а также транзакции между членами группы будут исключены для целей расчета налогооблагаемого дохода налоговой группы. В законе также есть особые положения для предприятий, работающих в свободных зонах.

• Регистрация бизнеса и услуги для стартапов и малого и среднего предпринимательства, желающих переехать в ОАЭ.
• Целью этого типа льгот является укрепление позиций ОАЭ как крупного международного морского центра.
• Если вы рассматриваете возможность переноса своего налогового резидентства и использования уникальной деловой среды Дубая, наша команда экспертов готова помочь вам.

На Что Налагается Корпоративный Налог?

Это гарантирует, что материнские компании понимают обязательства по консолидированной отчетности. Некоторые секторы действуют вне рамок федерального закона О корпоративном налоге ОАЭ. В частности, предприятия, занимающиеся добычей природных ресурсов, освобождены от федерального корпоративного налога, поскольку они по-прежнему облагаются налогом на уровне эмиратов. Это гарантирует, что крупные промышленные игроки соблюдают местные фискальные правила. Корпоративный налог (КН) — это прямой налог, взимаемый с чистого дохода или прибыли корпораций и других организаций от их бизнеса. Как подробно описано в этом руководстве по корпоративному налогу ОАЭ, система служит прозрачным механизмом для реинвестирования в национальную инфраструктуру и основные цифровые услуги.

Как Рассчитывается Ставка Корпоративного Налога

Налогоплательщики, осуществляющие операции со связанными сторонами и связанными лицами, должны будут заполнить и отправить форму раскрытия информации о связанных сторонах, а также вести глобальную и национальную документацию. Трансфертные цены часто становятся инструментом снижения налоговой нагрузки, уменьшения прибыли и манипулирования налоговыми обязательствами. Новые компании, которые открываются в ОАЭ в 2026 году, должны зарегистрироваться по корпоративному налогу в течение 3 месяцев. Прибыль, полученная из других источников, облагается по стандартной ставке Корпоративный налог в ОАЭ корпоративного налога 9%.

Определенный доход от источников ОАЭ нерезидента, который не приписывается постоянному учреждению в ОАЭ, подлежит удержанию налога по ставке 0%. Компании с небольшими оборотами практически не чувствуют фискальной нагрузки. Оптимально и выгодно стартапам, консалтинговым проектам, агентствам и фриланс-структурам.

Эта мера направлена на предотвращение ситуации, когда другие страны взимают дополнительный налог с прибыли, полученной в ОАЭ. В связи с этим важно заручиться поддержкой опытных специалистов оказывающих бухгалтерское сопровождение в ОАЭ. Экспертное сопровождение позволит обеспечить надлежащее выполнение всех установленных законодательством требований, а также оптимизировать финансовые процессы и минимизировать риски возникновения ошибок и нарушений. Новый закон требует, чтобы трансфертные цены в ОАЭ были аналогичны ценам, которые действуют в этом регионе между несвязанными сторонами.

Однако налогообложение иностранных доходов и дивидендов может быть валовая рентабельность освобождено при соблюдении условий участия (participation exemption) — например, если ОАЭ-резидент владеет более 5% иностранной компании, которая подлежит налогообложению за рубежом. Понимание того, как рассчитать свои обязательства, является центральным элементом любого руководства по корпоративному налогу ОАЭ. Налогооблагаемый доход рассчитывается на основе отдельной финансовой отчетности, подготовленной в соответствии с МСФО или МСФО для МСП, с корректировками на невычитаемые расходы, освобожденные доходы, льготы и налоговые убытки. Это обеспечивает стандартизированный подход для всех предприятий по всему эмирату. Чтобы минимизировать налоговую нагрузку, необходимо документально подтверждать налоговое резидентство, бенефициарное право на доход и наличие деловой цели в структуре.

Или если они находятся на территории ОАЭ более 183 дней в течение 12 месяцев.